<- Retour
Sommaire
No items found.

Qu’est ce que la taxe carbone et quel est son intérêt

Marché Carbone
Résumé

La taxe carbone est un outil fiscal essentiel pour réduire les émissions de gaz à effet de serre en appliquant un coût aux émissions de CO2, incitant ainsi les entreprises et les particuliers à adopter des comportements plus durables et à investir dans des solutions propres, tout en stimulant l'innovation et en générant des revenus potentiels pour l'État. C'est un des deux mécanismes pour mettre un prix sur les émissions de gaz à effet de serre, l'autre étant les systèmes d'échange de quotas d'émission (ETS). En combinant l'un et l'autre, les Etats peuvent construire une approche robuste pour une transition vers une économie décarbonée, en tenant compte de la compétitivité des entreprises et de l'équité sociale. Environ un quart des émissions mondiales sont soumises à une forme de tarification, via une taxe ou un ETS.

Return to Blog
Sommaire
Book a call

A sa source, le bouleversement climatique est un problème économique. En effet, les émissions de gaz à effet de serre par combustion d’énergie fossile (gaz, charbon, pétrole) réchauffent l’atmosphère, ce qui dérègle le climat et entraîne tout un tas de conséquences sur l’environnement, la biosphère, et les sociétés humaines. 

Ces conséquences, ces “dommages”, constituent un coût porté par la société dans son ensemble. Quelque part, la société subventionne le coût des dommages sur le climat créés par les émissions de gaz à effet de serre. C’est ce qu’on appelle une externalité négative. 

Diminuer les émissions passe en grande partie par le transfert de ce coût de la société vers les émetteurs. Il faut internaliser l’externalité. Il faut donc mettre un prix sur les émissions de gaz à effet de serre. C’est seulement à cette condition que nous pourrons accélérer la transition énergétique. 

Il y a deux solutions : un mécanisme de marché comme le système d'échange de quotas européens, ou un mécanisme fiscal, c'est-à-dire une taxe. L'une comme l'autre de ces solutions permet d'internaliser le coût des émissions auprès des industries émettrices. Bien sûr, la force de l'incitation dépend du prix des émissions que ces solutions vont entraîner. Trop faible, et il n'a aucun impact. Trop forte, il peut pénaliser la compétitivité des entreprises assujetties et les asphyxier plus vite qu'elles ne peuvent adapter leur appareil industriel. Fixer le bon niveau est un des défis permanents des systèmes de tarification des émissions. 

Dans cet article, nous nous concentrons sur une des deux solutions: celle de la fiscalité, ou la taxe carbone. 

Qu'est-ce qu'une taxe carbone ?

La taxe carbone est un instrument fiscal dont l’objectif principal est de réduire les émissions de gaz à effet de serre (GES) en mettant un coût sur les émissions de carbone. C’est le le principe du pollueur-payeur : plus une entreprise ou un individu émet de CO2, plus il doit payer. Ce système vise à inciter les acteurs économiques à adopter des comportements durables sous peine d’être soumis à la fiscalité carbone. Par exemple, la réduction de leur consommation d'énergie fossile comme l’essence, ou l'investissement dans des technologies propres.

Chez Homaio, nous sommes convaincus que mettre un prix sur les émissions est la meilleure manière de les réduire, car cela aligne l’intérêt économique avec l’intérêt environnemental. Et ça permet de retrouver une sorte de justice économique: c’est celui qui est à la source d’un dommage (coût) qui doit en supporter le prix ! C’est pour cette raison que nous avons ouvert le marché des quotas d’émission européens aux particuliers: pour le rendre plus efficace encore. 

Définition et objectifs d'une taxe carbone

La taxe carbone se définit comme un impôt, imposé par la loi, et appliqué sur la quantité de dioxyde de carbone émise d’un certain nombre de secteurs. Elle peut s’appliquer aux entreprises et/ou aux ménages. Les objectifs principaux de cette taxe sont: 

  1. la réduction des émissions de gaz à effet de serre pour lutter contre le bouleversement du climat ; 
  2. la stimulation de l'innovation technologique en faveur des énergies renouvelables ; et
  3. la génération de revenus pour l'État, qui peuvent être réinvestis dans des initiatives écologiques.

Pourquoi sont-elles mises en place ?

Les taxes carbone sont mises en place pour plusieurs raisons. 

Tout d'abord, elles visent à corriger une défaillance du marché en internalisant les coûts environnementaux des émissions de gaz comme le CO2. Par ailleurs,elles encouragent les entreprises et les consommateurs à adopter des comportements plus durables en rendant les sources d'énergies fossiles plus coûteuses. De plus, les recettes générées peuvent être utilisées pour financer des projets d'énergies renouvelables ou de transition énergétique.

Par ailleurs, c’est un système qui s’appuie sur la fiscalité: c’est plutôt simple à comprendre, à déployer, et à piloter !

Comment est calculée la taxe carbone

Mécanisme de calcul et d'application

Le mécanisme de la taxe carbone est relativement simple : il est basé sur la quantité de CO2 émise, mesurée en tonnes. Les autorités fiscales fixent un prix par tonne de carbone, qui est ensuite imposé aux entreprises et aux particuliers selon leurs émissions. Par exemple, si le prix est fixé à 50 € par tonne de CO2 et qu'une entreprise émet 1 000 tonnes, elle devra payer 50 000 € en taxe carbone. Ce système encourage les entreprises à réduire leurs émissions pour diminuer leurs coûts.

En France, la contribution climat énergie (CCE), le nom technique de la taxe carbone, est fixée à un montant de €44,60 euros par tonne de CO2. Les recettes annuelles liées à cette taxe, en France, sont de l’ordre de 100 milliards d’euros. 

Par comparaison, les quotas d’émission du système européen d’échange de quotas d’émission, dont l’investissement est maintenant possible pour les investisseurs privés et les ménages grâce à Homaio, ont un prix autour de 70€ en ce moment. 

Secteurs d'activité concernés par la taxe carbone

La taxe carbone concerne principalement les secteurs les plus émetteurs de CO2, tels que l'énergie, l'industrie, le transport et l'agriculture.

En France, elle s’applique à la combustion d’énergies fossiles (fioul, gaz, essence et autres carburants, gaz, charbon) dans les secteurs du transport, du résidentiel, ou de l’industrie hors EU ETS. En effet, les secteurs couverts par l’EU ETS sont déjà assujettis à un mécanisme de marché - à l’inverse de la taxe carbone qui est un mécanisme reposant sur la fiscalité. 

Implémentation de taxes carbone dans le monde

En regardant quelques exemples, on remarque que les premières taxes carbone ont été implémentées au début des années 1990, surtout en Europe du Nord, où l’action en faveur du climat bénéficie d’un soutien politique plus fort. Le montant des taxes varie grandement d’un pays à l’autre, avec une variation de prix allant de moins de 1€ la tonne en Argentine à près de 130€ en Suède ou en Suisse. 

Jurisdiction Lancement Montant
France 2014 €44,40
Finlande 1990 €93,02
Danemark 1992 €26,20
Japon 2012 €1,78
Norvège 1991 €98,55
Suède 1991 €124,93
Argentine 2018 €0,54
Suisse 2008 €129,00

Les impacts économiques et environnementaux de la taxe carbone

Impact sur le climat et réduction des émissions

L'un des principaux impacts de la taxe carbone est la réduction des émissions de gaz à effet de serre. Plusieurs études montrent que les taxes carbone ont contribué à diminuer les émissions de CO2 dans les pays qui les ont adoptées. Par exemple, la Suède, qui a instauré une taxe carbone en 1991, a réussi à réduire ses émissions de 25 % tout en connaissant une croissance économique de 75 % sur la même période. C’est aussi parce que le montant de la taxe est particulièrement élevé, et donc que l’effet incitatif à décarboner est très fort. 

Impact économique pour les entreprises et les particuliers

Cependant, les effets de la taxe carbone ne se limitent pas au domaine du climat. Elles ont également un impact économique significatif. Une augmentation des coûts de combustion d'énergie fossile pour les entreprises peut se traduire par une hausse des prix pour les consommateurs. L’enjeu est donc que les entreprises évitent ces coûts en investissant dans des technologies plus propres et plus efficaces, plutôt que de le déporter sur les consommateurs. C’est aussi, pour les entreprises, une opportunité d’investir dans les technologies vertes qui définissent l’économie de demain, et de gagner en compétitivité. 

Un rapport de l'ADEME (Agence de l'environnement et de la maîtrise de l'énergie) montre que 78 % des entreprises françaises estiment que la taxe carbone peut encourager l'innovation, même si 45 % d'entre elles se disent préoccupées par son impact à court terme sur leur compétitivité.

La taxe carbone : des défis et des critiques

Solutions pour les entreprises

Pour les entreprises, la meilleure façon de réduire les coûts associés à la taxe carbone est de décarboner leur activité. En améliorant leur efficacité énergétique et en adoptant des technologies plus propres, elles peuvent non seulement minimiser leurs émissions, mais aussi réduire leur exposition à la taxe carbone. Par exemple, une étude de McKinsey & Company a montré que les entreprises qui investissent dans des technologies énergétiques plus efficaces peuvent réduire leur consommation d'énergie de 15 à 30 %, ce qui peut compenser l'impact de la taxe carbone sur leurs coûts opérationnels.

De plus, les entreprises peuvent explorer des options de production d'énergie renouvelable, comme l'installation de panneaux solaires ou l'utilisation de l'énergie éolienne. Par exemple, Google a investi massivement dans des projets d'énergie renouvelable, réduisant ainsi son empreinte carbone tout en stabilisant ses coûts énergétiques sur le long terme. En 2020, Google a annoncé avoir atteint un niveau d'approvisionnement de 100 % en énergie renouvelable pour ses opérations mondiales.

Solutions pour les particuliers

Pour les particuliers, il existe également plusieurs moyens de réduire les coûts liés à la taxe carbone. L'une des méthodes les plus directes est d'optimiser la consommation d'énergie dans le foyer, en privilégiant des produits avec une plus faible composante fossile ou une plus forte efficacité énergétique. Des investissements dans des appareils électroménagers plus efficaces ou dans l'isolation des bâtiments peuvent réduire la consommation d'énergie et, par conséquent, les coûts liés à la taxe carbone. Selon une étude de l'ADEME, l'amélioration de l'isolation peut réduire les factures de chauffage de 20 à 30 %.

Les ménages peuvent également envisager de passer à des modes de transport moins polluants en évitant les carburants (essence, diesel) comme le vélo, les transports en commun, ou les voitures électriques. Par exemple, selon une étude de l'Organisation mondiale de la santé (OMS), les pays qui investissent dans des infrastructures cyclables et des transports en commun peuvent réduire les émissions de gaz à effet de serre tout en offrant des alternatives économiques pour les citoyens.

Enfin, la sensibilisation et l'éducation jouent un rôle crucial. Des initiatives communautaires et des programmes éducatifs peuvent aider les particuliers à comprendre l'impact de leurs choix de consommation et les encourager à adopter des comportements plus durables, ce qui contribue à réduire leur empreinte carbone globale.

Taxe carbone ou Échange de Quotas d'émission

Il est fondamental de comprendre les différences entre la taxe carbone et les systèmes d'échange de quotas d'émission (ETS). La taxe carbone impose un coût fixe par tonne de CO2 émis, tandis que les systèmes d'échange de quotas d'émission permettent aux entreprises d'acheter et de vendre des permis d'émission, le prix de ces permis étant déterminé par le marché. 

D’un côté, il y a un outil qui relève de la fiscalité. De l’autre, un outil de marché. L’un et l’autre ont pour objectif de mettre un prix sur les émissions de gaz à effet de serre. Chez Homaio, nous nous concentrons sur des mécanismes de marché: si la taxe carbone est…une taxe ! les quotas d’émission sont des instruments financiers. 

Comparaison des différents mécanismes de tarification des émissions

  1. Simplicité et lisibilité :
    • Taxe carbone : Facile à comprendre, car elle établit un coût fixe par tonne de CO2. Par exemple, la France a fixé sa taxe carbone à 44,60 € par tonne en 2021.
    • ETS : Plus complexe, car le prix des permis varie en fonction de l'offre et de la demande, et le mécanisme n’est pas spontanément intuitif. Par exemple, le prix des quotas sur le marché européen a fluctué entre 5€ et 100 € par tonne au cours des dix dernières années.
  1.  Flexibilité :
    • Taxe carbone : Moins flexible, car le taux est généralement fixé par la législation et peut prendre du temps à être ajusté. Cela peut engendrer des préoccupations quant à l'impact sur la compétitivité, mais aussi sur l'efficacité du mécanisme.
    • ETS : Permet une flexibilité dans la gestion des émissions, car les entreprises peuvent acheter ou vendre des quotas selon leurs besoins. Cependant, la flexibilité dépend du processus législatif de la juridiction / pays concerné.
  1.  Impact économique :
    • Taxe carbone : Les recettes fiscales peuvent être utilisées pour des projets environnementaux, mais peuvent aussi pénaliser les entreprises si elles ne sont pas compensées par des mesures de soutien.
    •  ETS : Là aussi, les recettes liées à la vente des quotas d’émission sont réutilisés pour financer les politiques climatiques et énergétiques. Un mécanisme de marché permet de mieux répartir l’effort de décarbonation là où il est le moins cher et le plus efficace. 

En conclusion, bien que la taxe carbone et les systèmes d'échange de quotas d'émission aient des objectifs similaires de réduction des émissions de CO2, leurs mécanismes et leurs impacts sont différents. Certains pays choisissent de combiner les deux outils sur des périmètres différents afin de maximiser leurs avantages tout en maîtrisant leurs inconvénients. C’est le cas de la France, et plus généralement des pays de l’Union européenne. 

Quel avenir pour la taxe carbone 

La taxe carbone représente un levier essentiel dans la lutte contre le réchauffement climatique en internalisant le coût des émissions de gaz à effet de serre. En choisissant entre un mécanisme de marché et un mécanisme fiscal, les pays ont la possibilité d’adapter leurs politiques environnementales pour favoriser une transition vers une économie décarbonée.

Actuellement, on compte 39 taxes carbone et 36 systèmes d'échange de quotas d'émission (ETS) dans les différents pays du monde, soit un total de 75 mécanismes de tarification. Ces dispositifs couvrent environ 19% des émissions mondiales de CO2 pour les ETS et 6 % pour les taxes carbone, ce qui représente 25 % des émissions couvertes. Ces chiffres montrent que, bien que les taxes carbone soient plus nombreuses, les systèmes d'échange de quotas d'émission ont un impact plus significatif sur le volume d'émissions couvertes.

Il est crucial de trouver un équilibre entre ces deux approches pour maximiser leur efficacité. Une combinaison de taxation et de mécanismes de marché pourrait offrir une politique environnementale plus robuste, capable de générer des résultats significatifs dans la réduction des émissions tout en prenant en compte la compétitivité des entreprises et l'équité sociale.

En fin de compte, la question n'est pas seulement de savoir si une taxe carbone est la meilleure solution, mais comment elle peut être intégrée dans un cadre plus large de politiques climatiques. Il est impératif que les décideurs politiques, les entreprises et les citoyens collaborent pour créer un avenir durable, où la tarification des émissions devient un moteur de changement positif et d'innovation.

Vous aimez cet article ?

Diffusez cette information auprès de votre réseau et recommandez Homaio aux investisseurs à impact !

The Homing Bird

Une newsletter pour comprendre les grands enjeux de la finance climat.

S'inscrire à la newsletter

Guide ultime des marchés du carbone

Explorez les marchés du carbone, un carrefour entre économie, finance et sciences de l'environnement.Obtenez votre guide ultime dès maintenant.

Thank You !
Find our guide with the following link 👉
Download whitepaper
Oops! Something went wrong while submitting the form.
White Paper homaio

Vous aimez cet article ?

Diffusez cette information auprès de votre réseau et recommandez Homaio aux investisseurs à impact !

Approfondir

Découvrez où investir votre argent en 2025 pour réussir
August 26, 2025

Découvrez où investir votre argent en 2025 pour réussir

Envie que votre argent commence (enfin) à travailler pour vous en 2025 ? Ce guide vous explique pourquoi investir est devenu indispensable pour lutter contre l'inflation et financer vos projets de vie. Livrets réglementés, assurance-vie, immobilier, actions ou finance climatique : vous découvrirez comment diversifier intelligemment votre portefeuille selon votre profil de risque et votre horizon de placement. Que vous débutiez avec 300€ ou que vous construisiez un patrimoine solide, l'essentiel, c'est de commencer. Des plateformes comme Homaio permettent même d'investir avec impact, pour conjuguer performance et planète.

Diversification de Patrimoine

Investir de manière écologique en bourse en 2025 : stratégies et tendances
August 26, 2025

Investir de manière écologique en bourse en 2025 : stratégies et tendances

Cet article vous guide pas à pas dans l'investissement durable : que signifie vraiment l'ESG ? Comment éviter le greenwashing et choisir des placements cohérents avec vos valeurs ? Vous y découvrirez les meilleures options en 2025 pour faire grandir votre épargne tout en soutenant la transition écologique : ETF, obligations vertes, financement participatif ou encore quotas carbone. L'article vous donne les clés pour évaluer l'impact réel de vos placements, décrypte les labels comme ISR ou Greenfin, et vous aide à construire un portefeuille engagé. La finance verte n'est plus marginale : c'est une façon concrète d'agir pour le climat tout en préparant votre avenir.

Finance Climatique

Tout sur les ETF hydrogène : analyse, comparaison et perspectives
August 26, 2025

Tout sur les ETF hydrogène : analyse, comparaison et perspectives

Les ETF hydrogène offrent une façon simple et diversifiée d’investir dans l’une des technologies clés de la transition énergétique. Ces fonds indiciels regroupent des entreprises du secteur : production, piles à combustible, infrastructures… L’objectif : capter le potentiel de croissance sans miser sur une seule action. Cet article explique leur fonctionnement, compare les principaux ETF disponibles en Europe (Amundi, VanEck, BNP Paribas) et vous aide à faire le bon choix selon le risque, les frais, les critères ESG et la diversification. Il montre aussi comment les associer aux quotas carbone via Homaio pour renforcer à la fois l’impact climatique et la solidité de votre portefeuille.

Finance Climatique

Approfondir.

Qu’est-ce que les quotas carbone gratuits du SEQE-UE ?

Qu’est-ce que les quotas carbone gratuits du SEQE-UE ?

L'article explique comment le système d'échange de quotas d'émission de l'UE (SEQE-UE) utilise des quotas gratuits pour faciliter la conformité et protéger la compétitivité industrielle. Ces quotas seront progressivement supprimés d'ici 2034 et complétés par le Mécanisme d'Ajustement Carbone aux Frontières (MACF) pour lutter contre les fuites de carbone et encourager la décarbonation des importations, avec un calendrier précis de réduction des allocations gratuites. Le SEQE-UE vise à rendre les émetteurs de CO2 responsables de leur impact environnemental selon le principe du "pollueur-payeur" et encourage l'investissement responsable.

Investir dans le carbone: Comment acheter des EUA?

Investir dans le carbone: Comment acheter des EUA?

Homaio offre une plateforme d'investissement dans la finance climatique, permettant d'investir dans les quotas carbone européens (EUA) et de suivre l'impact environnemental de cet investissement responsable. Le processus d'achat d'EUA inclut l'inscription, la définition du montant investi, la conformité KYC et le suivi des rendements via un portefeuille personnalisé. Investir dans les EUA via Homaio permet de combiner rendement financier et contribution à la réduction des émissions de carbone.

Quelles sont les règles de l'EU ETS ?

Quelles sont les règles de l'EU ETS ?

L'EU ETS, pilier de la politique climatique européenne, contraint les industriels à acheter des quotas carbone (EUA) sous peine de sanctions financières. Initialement inefficace avec des prix du carbone trop bas, le système a été réformé grâce à la Réserve de Stabilité du Marché (MSR) pour stabiliser les prix et inciter à la décarbonation, ajustant l'offre de quotas en fonction de la demande du marché et rendant le système plus efficace.

Vous aimerez aussi

Découvrez où investir votre argent en 2025 pour réussir
August 26, 2025

Découvrez où investir votre argent en 2025 pour réussir

Envie que votre argent commence (enfin) à travailler pour vous en 2025 ? Ce guide vous explique pourquoi investir est devenu indispensable pour lutter contre l'inflation et financer vos projets de vie. Livrets réglementés, assurance-vie, immobilier, actions ou finance climatique : vous découvrirez comment diversifier intelligemment votre portefeuille selon votre profil de risque et votre horizon de placement. Que vous débutiez avec 300€ ou que vous construisiez un patrimoine solide, l'essentiel, c'est de commencer. Des plateformes comme Homaio permettent même d'investir avec impact, pour conjuguer performance et planète.

Diversification de Patrimoine

Investir de manière écologique en bourse en 2025 : stratégies et tendances
August 26, 2025

Investir de manière écologique en bourse en 2025 : stratégies et tendances

Cet article vous guide pas à pas dans l'investissement durable : que signifie vraiment l'ESG ? Comment éviter le greenwashing et choisir des placements cohérents avec vos valeurs ? Vous y découvrirez les meilleures options en 2025 pour faire grandir votre épargne tout en soutenant la transition écologique : ETF, obligations vertes, financement participatif ou encore quotas carbone. L'article vous donne les clés pour évaluer l'impact réel de vos placements, décrypte les labels comme ISR ou Greenfin, et vous aide à construire un portefeuille engagé. La finance verte n'est plus marginale : c'est une façon concrète d'agir pour le climat tout en préparant votre avenir.

Finance Climatique

Tout sur les ETF hydrogène : analyse, comparaison et perspectives
August 26, 2025

Tout sur les ETF hydrogène : analyse, comparaison et perspectives

Les ETF hydrogène offrent une façon simple et diversifiée d’investir dans l’une des technologies clés de la transition énergétique. Ces fonds indiciels regroupent des entreprises du secteur : production, piles à combustible, infrastructures… L’objectif : capter le potentiel de croissance sans miser sur une seule action. Cet article explique leur fonctionnement, compare les principaux ETF disponibles en Europe (Amundi, VanEck, BNP Paribas) et vous aide à faire le bon choix selon le risque, les frais, les critères ESG et la diversification. Il montre aussi comment les associer aux quotas carbone via Homaio pour renforcer à la fois l’impact climatique et la solidité de votre portefeuille.

Finance Climatique

Vous aimerez aussi

No items found.